קרנות פנסיה

קרן פנסיה היא אפיק חסכון פנסיוני שאליו מופרשים כספים על ידי עובדים ומעסיקיהם יחד ובה נצברים סכומי הכסף עד לפרישת העובד לגמלאות. חוסך בקרן פנסיה מכונה עמית קרן פנסיה. כאשר עמית שכיר מצטרף לקרן פנסיה, הוא רשאי להפקיד עד לסכום ששווה ל-7% משכרו החודשי מדי חודש, בעוד שמעסיקו יכול להוסיף עוד סכום השווה ל-7.5% משכר העובד לצרכי תגמול ועוד כ-8.3% מהשכר לצורכי פיצויים. חוסכים עצמאיים רשאים להפקיד מדי חודש עד כ-16% מגובה הכנסתם החודשית. כאשר העובד מגיע לגיל פרישה והופך להיות פנסיונר, נקבעת לו קצבה חודשית, אותה הוא יקבל עד סוף חייו, המוקצבת על פי הסכום שנצבר לזכותו בקרן ועל פי מסלול החיסכון שהוא בחר. במידה וסכום הקצבה החודשית עולה על 3,850 ₪, החוסך רשאי למשוך את יתר הסכום במשיכה חד פעמית.

ישנם שלושה סוגי קרנות פנסיה מרכזיות בישראל: קרן ותיקה, קרן כללית וקרן חדשה מקיפה. עד לשנת 1995 פעלו בישראל קרנות פנסיה, המכונות כיום קרנות פנסיה ותיקות, אשר נוהלו על ידי המעסיקים המרכזיים במשק (ההסתדרות, בנקים ועוד). קרנות אלו שילמו לעמיתים קצבאות בהתאם לזכויות הוותק אשר צברו במקומות העבודה. כספי קרנות אלו הושקעו באגרות חוב ממשלתיות. החל משנת 1995 נאסר על קרנות ותיקות לקבל עמיתים חדשים. מפאת גורמים רבים, הקרנות הותיקות נהפכו לגירעוניות ובעקבות רפורמה בתחום נוסדו קרנות פנסיה חדשות – כלליות ומקיפות. באופן כללי, קרנות פנסיה חדשות מאפשרות לעמיתים גמישות רבה יותר. בניגוד לקרנות הותיקות, במסגרת קרנות פנסיה החדשות מימון הזכויות נעשה מכספי העמית החוסך בלבד; לעמיתים נתונה הזכות למעבר בין קרנות פנסיה; ניתן לקבוע את גובה השכר המבוטח ואת גובה הקצבה ועוד. קרן פנסיה חדשה כללית נועדה לחיסכון לצרכי קצבת זקנה בלבד ואילו קרן פנסיה חדשה מקפת כוללת מרכיבים ביטוחיים שונים, כגון: ביטוח במקרי אבדן כושר עבודה או מוות.

בישראל ישנן מספר אפשרויות לאפיקי חיסכון פנסיוניים, ביניהם קופות גמל, ביטוחי מנהלים וכן קרנות פנסיה. היתרון המשמעותי של חיסכון באמצעות קרנות פנסיה מתבטא בהטבות המס הרבות החלות על אפיק חסכון זה. יחד עם זאת, בעת קבלת החלטה על אפיק חסכון פנסיוני מומלץ להביא בחשבון גורמים נוספים ואף להתייעץ עם יועץ פנסיוני מורשה על מנת לוודא כי תבחרו באפיק החיסכון הפנסיוני המתאים עבורכם.